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fun88乐天使备用2015年度化解债务专项资金 绩效评价自评报告

2016-07-01
徐芳
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为加强财政项目资金管理,强化支出责任,提高财政资金的使用效益,建立科学、合理的财政支出绩效评价管理体系,提高fun88学校财政资金的使用效益,根据财政部《财政支出绩效评价管理暂行办法》(财预〔2011〕285号)、《湖南省人民政府关于全面推进预算绩效管理的意见》(湘政发〔2012〕33号)、《湘西自治州财政局关于推进预算绩效管理的意见》(州财绩〔2012〕2号)、《湘西自治州财政局关于开展2016年度州本级财政资金绩效自评工作的通知》(州财绩〔2016〕2号)文件精神,本单位对fun88乐天使备用2015年度化解债务财政项目资金进行绩效自评。本次评价遵循“科学规范、公正公开、分类管理、绩效相关”的原则,运用科学、合理的绩效评价指标、评价标准和评价方法,对fun88乐天使备用2015年度化解债务财政项目资金90万元的资金决策、资金管理及资金使用的绩效情况进行客观、公正的评价。

一、项目基本情况

(一)项目概况

  1、项目立项背景

湘西fun88中学是湖南省示范性高级中学,全国现代教育技术实验fun88学校,全国基础教育外语实验fun88学校。fun88学校创建于1936年,始称湖南屯区各县联立初级中学。1943年后,先后更名为湖南省立第十三中学、湘西民族中学、吉首民族中学、吉首县第二中学,1978年改为fun88乐天使备用。1980年被确定为湖南省重点中学。2004年成为第一批挂牌的湖南省示范性高级中学,2011年成为湘西州唯一一所省级高中样板校。fun88学校占地190亩,建筑面积43300平方米。现有65个教学班,在校学生3800人,其中少数民族学生占学生总数的87.86%。fun88学校目前拥有教职工334人,其中特级教师7人,中学高级教师113人,州级学科带头人10人;硕士学历以上10人,各级劳动模范4人,先后有12名教师荣获全国“五一”劳动奖章及“全国模范教师”、“全国师德先进个人”、“全国优秀教师”、“芙蓉王?园丁奖”、“湖南青年五四奖章”等荣誉称号。

fun88乐天使备用坚持以“三个面向”为指导,以培养“面向世界的现代湘西人”为目标,秉承“诚、朴、勤、勇”之校训,形成了“以德立校、素质为重、突出特色、开拓创新”的办学理念,立足于建设“高质量、有特色、现代化”的示范性高中,创立了低重心的“双轮管理”模式,并注重培养学生的创新精神和实践能力,办学特色突出,校园生活丰富多彩,办学质量多年来居自治州第一,高考升学率一直保持在90%以上,一批本科上线率在45%左右,并多年包揽自治州高考文理科第一名。

fun88乐天使备用从培养适应社会发展和民族地区建设需要的人才出发,长期坚持民族教育研究,走“科研兴校”之路,教学研究在fun88学校蔚然成风,60%以上老师参与了课题研究。

fun88乐天使备用先后被国务院、共青团中央、国家教育部授予“全国民族团结进步先进集体”、“活跃的中学生活先进集体”、“全国德育先进校”等荣誉称号。

2004年,fun88乐天使备用根据教学需要,报建融体育、音乐、美术教学为一体的艺术体育馆一栋。2004年12月24日,湘西自治州发展与改革委员会以州发改投[2004]327号《关于下达fun88中学艺术体育馆基建计划的通知》对fun88乐天使备用的报建请求进行了批复,同意fun88乐天使备用建设艺术体育馆,建筑面积12000平方米,计划总投资1600万元,资金来源为fun88学校自筹及争取上级有关部门支持。为保证艺术体育馆项目顺利建成投入使用,fun88乐天使备用先后向中国建设银行湘西自治州分行和国家开发银行各贷款1000万元。2010年省示范性普通高中督导评估组在对fun88乐天使备用督导评估过程中,指出fun88乐天使备用在办学过程中存在的问题。湘西自治州人民政府于2010年5月4日就fun88乐天使备用督导评估存在的问题召开了州长办公会,并就fun88乐天使备用债务化解问题进行了议定,并要求每年从财政预算中安排一定资金支持fun88乐天使备用债务化解,直至债务化解完成。

2、项目实施情况

2015年是湘西自治州财政局预算安排fun88乐天使备用债务化解实施的第6年,截止2015年年底,fun88乐天使备用原向中国建设银行湘西自治州分行贷款的1000万元已全部偿还。向国家开发银行贷款的1000万元,已偿还本金400万元,还有600万元贷款本金未偿还,按合同约定,从2012年起每年偿还本金100万元,至2022年7月还清。

2015年财政预算安排的fun88乐天使备用债务化解专项资金90万元,开支内容为债务本金的偿还及债务利息的支付。

二、绩效评价依据

本次绩效评价的依据为:

1、财政部《财政支出绩效评价管理暂行办法》(财预〔2011〕285号);

2、《湖南省人民政府关于全面推进预算绩效管理的意见》(湘政发〔2012〕33号);

3、《湘西自治州财政局关于推进预算绩效管理的意见》(州财绩〔2012〕2号);

4、《湘西自治州财政局关于开展2015年度州本级财政资金绩效自评工作的通知》(州财绩〔2016〕2号);

5、州发改投[2004]327号《关于下达fun88中学艺术体育馆基建计划的通知》;

6、[2010]11号湘西自治州人民政府州长办公会议纪要;

7、湘西自治州建设工程设计、施工总承包合同;

8、fun88乐天使备用与中国建设银行湘西自治州分行及国家开发银行签订的借款合同

9、专项资金及财务管理办法

10、fun88乐天使备用相关财务会计资料。

??? 三、绩效评价方法和过程

(一)绩效评价的方法??

?根据本次绩效评价的目的和内容,本次评价采用成本效益分析法。成本效益分析法是指将一定时期内的支出与效益进行对比分析,评价绩效目标的实现程度。由于财政预算安排的湘西自治民族中学2015年度化解债务财政项目资金目标明确,支出内容单一,故本次评价选用成本效益分析法。

(二)绩效评价的过程

2016年6月1日,本单位成立了绩效评价自评工作小组。由于本项目评价的基础信息为化解债务专项资金90万元。在评价过程中,评价小组进行了必要的审核,收集了2015年化解债务专项资金投入使用情况财务记录,核实其项目立项的规范性、绩效目标的合理性、绩效指标的明确性、项目资金到位率与及时率;对fun88乐天使备用各项规章制度进行收集与了解;通过查阅资金的账务明细,综合了解资金使用情况,审核支出的合法合理性和原始凭证的真实性、完整性以及单位授权,核实财务制度的健全性、资金使用合规性及财务监控的有效性;结合化解债务专项资金的使用情况和执行情况,评价项目实际完成率、完成及时率、成本节约率;最后参照《财政支出绩效评价管理实施暂行办法》(财预〔2011〕285号)、《湘西自治州财政局关于推进预算绩效管理的意见》(州财绩〔2012〕2号)、《湘西自治州财政局关于开展2015年度州本级财政资金绩效自评工作的通知》(州财绩〔2016〕2号)对绩效评价框架进行了设计,围绕投入、过程、产出、效果4个关键评价内容,设计了18个评价指标,制定了《fun88乐天使备用2015年度化解债务专项资金绩效评价指标体系》。评价小组对收集到的证据进行了认真的整理和分析,谨慎地对该项目进行了评级,形成了评价结论。

四、绩效分析

(一)资金投入及使用情况

??? 湘西自治州财政预算安排fun88乐天使备用2015年度化解债务项目资金140万元,湘西自治州财政局于2015年4月23日以州财教字[2015]0026号指标单下拨90万元至fun88乐天使备用。fun88乐天使备用实际收项目资金90万元,尚有50万元未收到,项目资金到位率64.29%。

??? 2015年fun88乐天使备用化解债务项目资金支出情况:归还国家开发银行贷款本金50万元;支付开行贷款利息10.10万元、支付建行贷款利息38.55万元、支付五矿借款利息1.35万元。

(二)资金管理情况

为合理、有效、规范使用专项资金,完善专项资金管理流程,确保财政性资金的安全合理使用,根据国家专项资金管理有关制度,设置了专职会计和出纳,严格按照会计制度规定进行会计核算和财务处理,做到财务处理及时、会计核算规范。

(三)绩效分析

 经过资料收集、现场勘查、以及评价分析等评价程序,我们认为本单位对财政预算安排的化解债务项目资金90万元,符合国家及省相关规划的要求,设立了明确、细化、量化的绩效目标,在决策依据及决策程序上符合相关规定,项目资金能及时到账,专款专用,相关管理制度完备,并能严格遵守。通过资金的使用,减轻了本单位偿还债务的压力,让领导有更多时间来考虑教学问题。从而取得较好的经济效益、社会效益。

??? 五、评价结论

通过本次评价指标体系测算,fun88乐天使备用2015年度化解债务项目资金绩效评价结果是:投入绩效为17分,过程绩效为22分,产出绩效为15分,效果绩效为40分,总绩效为94分。

(详见附件:fun88乐天使备用2015年度化解债务专项资金绩效评价指标体系)。

根据上述项目完成情况,本单位2015年度化解债务专项资金绩效评价结论为:优秀。

六、有关问题与建议

?? (一)有关问题

1、年度安排的化解债务资金未足额到位,本年应到位资金140万元,实际到位资金90万元,尚有50万元未安排到位。

2、年度安排的化解债务资金不足以支付本单位实际需要偿还的债务本金及利息。超出财政预算安排的部分需要本单位自行筹集, 在一定程度上影响了单位领导考虑教学工作。

? ?(二)有关建议

1、建议财政及时足额拨付预算安排的化债资金。

2、建议按照本单位实际需要偿还的债务本金及利息安排债务化解资金,以便让本单位领导将更多的精力投入到教学决策上。

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??? 附件:fun88乐天使备用2014年度化解债务专项资金绩效评价指标体系

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? fun88乐天使备用

? ? ? ? ? ? ? 2015年6月26日

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